Steuern und Kryptowährungen

Ich bin kein Steuerberater, darf (und werde) hier daher keine Tipps in der Richtung geben. Aber ich halte hier mal fest, wie ich es bisher verstanden habe und wie ich meine Einnahmen und alles rund um Bitcoins und andere Kryptowährungen versteuere. Die Frage kam nämlich in letzter Zeit des Öfteren.

Ich werde diesen Artikel noch weiter ausarbeiten und verbessern und werde versuchen euer Feedback und eure Fragen noch mit einzubauen. Und ich werde noch mal mit meinem Steuerberater Rücksprache halten, ob das soweit alles richtig ist.

Um welche Einkommensarten geht es:

Partner-Provision durch Affiliate-Marketing (bezahlt in Bitcoins)

Bitcoin-Mining (Cloud oder Selbst ist egal)

Veräußern von (verkaufen und/oder bezahlen mit) Kryptowährung

Gewinn-Anteile durch Fremd-Trading (bezahlt in Bitcoins)

Provisionen

Eigentlich ist es recht einfach: Für Partner-Provisionen und Bitcoin-Mining benötigt man ein Gewerbe. Also zahlt man auf diese Gewinne Gewerbe- und Einkommenssteuer und was damit sonst so alles anfällt. Dafür benötigt man den €-Wert der Coins in dem Moment, in dem sie verdient werden. Davon noch passende Ausgaben abgezogen, bleibt der zu versteuernde Gewinn übrig.

Privates Veräußerungsgeschäft

In dem Moment, wo Kryptowährung meinen Besitz verlässt (egal ob durch Verkauf, Bezahlung oder Tausch), handelt es sich um ein privates Veräußerungsgeschäft bzw. Spekulationsgeschäft. Das läuft getrennt vom Gewerbe (da als Privatperson). Ist die veräußerte Kryptowährung in dem Moment länger als ein Jahr in meinem Besitz, muss man nichts weiter machen und der Gewinn (oder Verlust) ist steuerfrei. Innerhalb von einem Jahr, muss man auf den Gewinn Einkommenssteuer zahlen. Deshalb benötige ich die Information, WANN die Coins in meinen Besitz übergegangen sind und welchen WERT sie in dem Moment hatten, um beim Veräußern auszurechnen wie ALT die Coins sind und ob ich damit Gewinn oder Verlust gemacht habe.

Ich habe es bisher so verstanden, dass auch die Fremd-Trading-Gewinne nicht über das Gewerbe laufen und somit zum Spekulationsgeschäft gehören. Da ich hier die Gewinne immer innerhalb von einem Jahr bekomme, fällt hier auf jeden Fall Einkommenssteuer an.